…im Rahmen einer Praxisstudie in
einem Krankenhaus erprobt worden, das im
vorliegenden Beitrag vorgestellt werden soll.
1. Einführung: Risiken in…
…Medizin Tegernsee.
1 Vgl. Knapp, Interne Revision und Corporate
Governance: Aufgaben und Entwicklungen für
die Überwachung, 2005, S. 7.
2 Vgl. Martin/Bär…
…Risikokatalog übertragen
(siehe Tab. 1).
Zur Risikoidentifikation gehört auch eine
ausreichende Dokumentation – dies sowohl
den Aufbewahrungszeitraum betreffend…
…, weil jmd. krank ist.
… … …
Tab. 1: Überführung der Aussagen in einen Risikokatalog
IDW empfiehlt eine Aufbewahrungsfrist von
zehn Jahren für Dokumente…
…Risikobeschreibung
Risikobereich: Finanz- und Rechnungswesen (1)
1.1 Fi.Re.
Wirtsch.abt.
und
Techn.abt.
Skontoverlust
bei großen
Rechnun gen,
weil diese Mehraus-
nicht…
…Risikobewertung
Schadenshöhe (SH)
unbedeutend kleiner / gleich 5.000 € 1
geringfügig zwischen 5.000 – 50.000 € 2
mittelmäßig zwischen 51.000 – 100.000 € 3
bedeutend…
…zwischen 101.000 – 500.000 € 4
extrem über 500.000 € 5
Eintrittswahrscheinlichkeit (EW)
sehr unwahrscheinlich einmal in 5 Jahren 1
unwahrscheinlich einmal in…
…, Grundzüge des Risikomanagements
nach KonTraG, 2002, S. 123 ff.
Risikomatrix
5 1. 7, 1. 8 1.5 1.1, 1.2, 1.4, 1.10
4 1.3
3 1.6
2
1
1 2 3 4 5…
…Risikomeldeformular wird bestätigt,
welche Änderungen im Einzelnen
wann und von wem vorgenommen wurden.
4.4.2 Risikocontrolling
„Verbotsbereich“
„Grenzbereich“
1 sehr…
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