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• eJournal-Artikel aus "Krisenprävention Sanierungsberatung Insolvenzmanagement" Ausgabe 3/2020

  Distressed M & A – Typische Dealstrukturen zur Insolvenzvermeidung

  Ein Erfahrungsbericht
  

  Gunter von Leoprechting

  …bauen – auch in und nach Corona. 1. Einführung Krisenunternehmen mit negativen operativen Ergebnissen und negativem operativen Cashflow brauchen oft… …divergierender Interessen Teil der Komplexität sind die teils sehr gegensätzlichen Interessen der Parteien, die in der Tab. 1 aufgelistet sind. Außerdem bringen… …Krisenunternehmens Tab. 1: Divergierende Interessen intensiv ihre Interessen ein wie beispielsweise Lieferanten mit oder ohne reguläre Weiterbelieferung… …. 1. Zeitgleich zur Datengenerierung, -analyse und ersten Sanierung sind nicht nur die in Abb. 1 beispielhaft genannten Deal Breaker Beispiele… …Vorsteuer auf die Verzichte beachten Abb. 1: Ausräumung potenzieller Deal Breaker Perspektive Risiken Chancen Aktiva Passiva Performance/Instandhaltungskosten… …geschehen: (1) Eine einfache stille Liquidation hat das Ziel, mit Gläubigern jeglicher Art eine Übereinkunft über die Begleichung der Schulden des… …ist limitiert auf § 75 Abs. 1 Satz 2 AO, dies nicht zwingend auf den Kaufpreis, sondern auf das übernommene Vermögen, wobei weitere Käuferhaftungen… …schnellsten Fall betrug der Cash-Burn pro Monat ca. 25 % vom Umsatz, und 18 Gesellschaften wurden allesamt via Share Deal á 1 1 – und Haircut gegen… …den jeweiligen Fall zur Geltung bringen kann – und diese auch optimal am Markt der Unternehmenskaufinteressenten positionieren und umsetzen kann 1 . Zu… …wie durch Kurzarbeitergeld, KfW-Mitteln bzw. Bürgschaften aus öffentlichen Mitteln etc. erforderlich. 1 Weiterführende Literatur sei interessierten…

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• eJournal-Artikel aus "Krisenprävention Sanierungsberatung Insolvenzmanagement" Ausgabe 3/2020

  Stellungnahme des Forum 270 zur Umsetzung der EU-Richtlinie zum prävRR

  Eine Zusammenfassung im Hinblick auf die Zugangsvoraussetzungen, den Restrukturierungsplan und den Restrukturierungsbeauftragten
  

  Dr. Stefan Weniger, Silvio Höfer, Thomas Oberle

  …. 3. 2020 1 die anstehende Umsetzung des präventiven Restrukturierungsrahmens (prävRR) gem. EU-RL 2019/1023, die ein weiteres Instrument zur… …ersetzt. 1. Eingangsvoraussetzungen Zugang zum Verfahren gem. dem prävRR sollen Schuldner haben, bei denen die Wahrscheinlichkeit einer Insolvenz vorliegt… …verweigern, wenn die Aussetzung nicht erforderlich ist oder wenn das Sanierungsziel nicht erreicht werden kann (Art. 6 Abs. 1 Unterabsatz 2 der EU-RL). Da die… …für Insolvenzverfahren in Eigenverwaltung (§§ 270 ff. InsO); zu den Mitgliedern insgesamt s. u. www.forum270.de/de/ mitglieder-47-html. 1 Zum Download s… …eintritt, sieht die Richtlinie grundsätzlich das Ruhen der Verpflichtung für die Dauer der Aussetzung vor (Art. 7 Abs. 1). Zudem ruht während der Dauer der… …schaffen (Art. 7 Abs. 3 Satz 1). Von dieser Möglichkeit sollte der Gesetzgeber Gebrauch machen. Denn dies hat nach der Richtlinie zwingend die Konsequenz… …stellen oder in sonstiger Weise sich zum Nachteil des Schuldners davon zu lösen (Art. 7 Abs. 4 Unterabsatz 1). Nach Art. 7 Abs. 4 Unterabsatz 2 können die… …Empfehlung des Forum 270 (s. o., Abschn. 1, a. E.) zugelassen hat, gilt dies auch im Fall eines Gläubigerantrags. Die Mitgliedstaaten können zudem regeln, dass… …auch Gläubiger und der Restrukturierungsbeauftragte das Recht zur Vorlage des Restrukturierungsplans haben (Art. 9 Abs. 1 Satz 2). Die Mitglieder des… …einer tragfähigen dauerhaften Lösung führen. Die Vorlagemöglichkeit für Gläubiger, die Art. 9 Abs. 1 der Richtlinie fakultativ vorsieht, sollte daher nach…

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• eJournal-Artikel aus "Krisenprävention Sanierungsberatung Insolvenzmanagement" Ausgabe 3/2020

  Von der KSI-Redaktion für Sie nachgefragt: Wie können Unternehmen Corona-bedingte Ergebnisrisiken abfedern?

  Dr. Günter Lubos

  …Cutting wie in Tab. 1 ausgewiesen. Gerade zu Beginn eines Abschwungs neigt das Unternehmen oft dazu, „Beruhigungspillen“ den Vorzug vor wirklich… …Aufgabe Produkte und Kunden Anpassung Strukturkosten Schließung Standorte Tab. 1: Kategorien zur Intensität und Radikalität von Maßnahmen bei der…
• eJournal-Artikel aus "Krisenprävention Sanierungsberatung Insolvenzmanagement" Ausgabe 3/2020

  Aussetzung der Insolvenzantragspflichten oder doch Sanierung unter einem Schutzschirm?

  Aktuell besonders relevante Vorteile der Eigenverwaltung
  

  Robert Buchalik

  …Schutzschirm einzuleiten. 1. Hilfsmaßnahmen im Überblick Die derzeitigen Hilfsmaßnahmen der Politik sehen vor, dass die Unternehmen einen leichteren und… …wirtschaftliche Schäden für Dritte zu vermeiden, vor allem aber keine Haftungsrisiken für die Handelnden zu provozieren. Es bietet eine Reihe von Vorteilen: (1…

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• eJournal-Artikel aus "Krisenprävention Sanierungsberatung Insolvenzmanagement" Ausgabe 3/2020

  Aktuelle Rechtsprechung zur Krisen-, Sanierungs- und Insolvenzpraxis

  Dr. Oliver Jenal, Dr. Wolfgang Popp

  …wirft ohne Anspruch auf Vollständigkeit ein Schlaglicht auf besonders bedeutsame Entscheidungen der jüngeren Zeit. Gesellschaftsrecht 1. § 64 Satz 1 GmbH… …diese wirtschaftlich nicht realisierbar sind. In seinem Urteil vom 19. 11. 2019 1 hat der BGH darüber entschieden, inwieweit ein Gläubiger Ansprüche nach… …§ 823 Abs. 2 BGB i. V. mit § 64 Satz 1 GmbHG verfolgen kann, d. h. § 64 Satz 1 GmbHG ein Schutzgesetz zugunsten der Gesellschaftsgläubiger ist. 1.1… …Handelsregister eingetragen und am 15. 7. 2009 die Auflösung der DI-GmbH. Als Liquidator fungierte ebenfalls der Beklagte. Mit Schriftsatz vom 27. 1. 2010 teilte… …der Prozessbevollmächtigte der Schuldnerin im Prozess zwischen dem Kläger und der Schuldnerin mit, die Gesellschaft sei erloschen. Am 28. 1. 2010 erging… …Mahnbescheids und gab dabei als Forderungsgrund „Werkvertrag/Werklieferungsvertrag gem. Zahlungsaufforderung vom 16. 12. 2013“ an. Am 11. 1. 2014 wurde, nach… …Revision. 1.2 Entscheidung des BGH: Kein Schutzgesetz Der BGH verneint den Charakter des § 64 Satz 1 GmbHG als Schutzgesetz i. S. des § 823 Abs. 2 BGB, wenn… …die Liquidation der Gesellschaft abgeschlossen ist. Der BGH unterscheidet dabei zwischen dem Anspruch der Gesellschaft nach § 64 Satz 1 GmbHG auf der… …ist. § 64 Satz 1 GmbHG erfülle dagegen aber keinen Deliktstatbestand, sondern sei eine eigenständige Anspruchsgrundlage bzw. ein „Ersatzanspruch eigener… …. Der Kläger könne seinen Anspruch auch nicht auf § 31 Abs. 1 GmbHG stützen. Auch hier handelt es sich um einen Anspruch, der * RA Dr. Oliver Jenal ist…

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• eJournal-Artikel aus "Krisenprävention Sanierungsberatung Insolvenzmanagement" Ausgabe 3/2020

  Daten & Fakten aus der Wirtschaft

  …Corona-Tsunami“ vor. Darin werden Thesen u. a. wie folgt aufgestellt (der näher erläuternde Beitrag ist für die nächste KSI-Ausgabe 4/20 vorgesehen): These 1… …Corona-Unterstützungsangebote (1) Eine ausführliche Beratungs-Checkliste ist unter https://www. bdu.de/aktuelles/corona-faq-fuer-unternehmensberater/ verfügbar. (2) Die DATEV…

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• eJournal-Artikel aus "Krisenprävention Sanierungsberatung Insolvenzmanagement" Ausgabe 3/2020

  Neues aus Gesetzgebung und Verwaltung

  …Beihilfemaßnahmen: (1) Unterstützung für Forschung und Entwicklung (FuE): Zur Bewältigung der derzeitigen Gesundheitskrise können die Mitgliedstaaten Beihilfen in… …Beschäftigten zur Verfügung, die mindestens seit 1. 1. 2019 am Markt aktiv gewesen sind. Das Kreditvolumen pro Unternehmen beträgt bis zu drei Monatsumsätze des… …endete (§ 325 Abs. 4 HGB), vor dem 1. 7. 2020 kein Ordnungsgeldverfahren einleiten. Es folgt insoweit der Empfehlung der European Securities and Markets…

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• eJournal-Artikel aus "Krisenprävention Sanierungsberatung Insolvenzmanagement" Ausgabe 3/2020

  Umfeldinformationen zur Krisen-, Sanierungs- und Insolvenzberatung

  …KSI 3/20 100 Service K K K ESVnews Aktuelle Themen in ESV-Zeitschriften 1. Risiken in der Lieferkette erkennen und reduzieren Vor dem Hintergrund der… …eines Unternehmens für Aufregung (BGH v. 26. 1. 2017 – IX ZR 285/14, ZIP 2017 S. 427). Die vom BGH in die Pflicht genommenen Steuerberater fürchteten… …Online-Rechtsdienstleistungen anbieten. I. d. R. operieren diese Portale als registrierte Inkassodienstleister gem. § 10 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 RDG. Aktuell hat der BGH in einem…

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• eJournal-Artikel aus "Krisenprävention Sanierungsberatung Insolvenzmanagement" Ausgabe 2/2020

  Risiko-Analysen mahnen zur Vorsicht

  Dipl.-Kfm. Dr. Hans-Jürgen Hillmer

  …1 Mrd. USD fast 50 % eindeutige Krisenanzeichen auf. Dabei berücksichtigt der sog. Restructuring Score die jeweilige Unternehmensleistung, d. h. die…
• eJournal-Artikel aus "Krisenprävention Sanierungsberatung Insolvenzmanagement" Ausgabe 2/2020

  Inhalt / Impressum

  …Anzeigenleitung: Farsad Chireugin Es gilt Anzeigenpreisliste Nr. 14 vom 1. Januar 2020, die unter http://mediadaten.KSIdigital.de bereitsteht oder auf Wunsch…